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什么是商业保理,商业保理有哪些种类

2018-03-13 10:38:06

近年来,我国经济持续快速增长,赊销成为主流交易方式,2012年全国企业应收账款规模在20万亿元以上, 这为商业保理业务的发展奠定了市场基础。那么,到底什么是商业保理呢?商业保理有哪些种类呢?请看下文。
一、什么是商业保理
商业保理指由非银行金融机构开展的保理。具体是指销售商将其与买方订立的货物销售(服务)合同所产生的应收账款转让给保理公司,由保理公司为其提供贸易融资、应收账款管理与催收等综合性商贸服务。
二、商业保理有哪些种类
商业保理按业务操作方式的不同一般可以分为:有追索权和无追索权的保理;明保理和暗保理;折扣保理和到期保理。
有追索权的保理,是指债权人将应收账款的债权转让给保理商,供应商在得到款项之后,如果购货商拒绝付款或无力付款,保理商有权向债权人进行追索,要求偿还预付的货币资金。
无追索权的保理,是由保理商独自承担债务人拒绝付款或无力付款的风险。债权人在与保理商开展了保理业务之后就等于将全部的风险转嫁给了保理商。
明保理,是指债权人在债权转让的时候应立即将保理情况告知债务人,并指示债务人将货款直接付给保理商。
暗保理,是将债务人排除在保理业务之外,由保理商和债权人单独进行保理业务,在到期后债权人出面进行款项的催讨,收回之后再交给保理商。
折扣保理,又称为融资保理,是指当债权人(销售商)将代表应收账款的票据交给保理商时,保理商立即以预付款方式向债权人提供不超过应收账款80%的融资,剩余20%的应收账款待保理商向债务人(买方)收取全部货款后,再行清算。这是比较典型的保理方式。
到期保理,是指保理商在收到债权人提交的、代表应收账款的销售发票等单据时并不向债权人提供融资,而是在单据到期后,向债权人支付货款。但无论到时候货款是否能够收到,保理商都必须支付货款。
以上就是“什么是商业保理”和“商业保理有哪些种类”的相关内容。通过上文,我们知道商业保理是中小企业快速发展阶段最佳的融资和风险转移渠道之一,相对于银行保理,更具灵活性和创新性,能够开发适合中小企业的业务品种,满足融资要求。